外籍居民注意！西班牙2024年纳税指南出炉，不交税将影响续签！

西班牙因宜人的气候、迷人的风景、美味的地中海美食成为移民首选目的地。然而，与其他任何国家一样，西班牙有税收制度的规则。在西班牙征税可能会让外籍人望而生畏，尽管如此，西班牙丰富的文化、休闲的生活方式仍然吸引着无数外籍人士。

 

 

外籍人士在西班牙纳税吗？在西班牙，外籍人士需要缴纳各种税款，所得税是主要义务之一。对于非居民，所得税通常仅根据在西班牙境内的收入进行评估。这一区别至关重要，因为它根据一个人是否被视为西班牙居民来确定纳税义务。在接下来的文章中，移路通出国将深入了解2024年适用于西班牙非居民的具体税收指南！

 

什么是居民和非居民？

 

在西班牙，纳税分居民和非居民。成为税务居民，简单来说需要在西班牙待够183天，非税务居民意味着在西班牙待的时间不足183天。

 

税务居民和非居民的不同在于，税务居民需要为其全球收入纳税，而非居民只要对其在西班牙的资产或者收入纳税。

 

税务居民缴纳的是个人所得税IRPF，而非居民要缴纳的是非居民所得税INRN。

 

移路通出国建议：对于非盈利移民来说，需要住在西班牙，一年当中不超过半年，第二年才能正常续签，因此大多数是居民，需要缴纳的是IRPF。而对于黄金签证的移民来说，很多人虽然在西班牙有房产，但不是常住住所，通常需要缴纳INRN。

 

西班牙非居民的所得税是多少？

 

非居民在没有PE的情况下获得的收入按以下税率纳税：

 

总体比率为24%。与之有效交换税务信息的其他欧盟成员国或欧洲经济区（EEA）国家的居民的税率为19%。

 

资产转让的资本收益按19%的税率征税。

 

利率是19%。对于欧盟居民来说，利息是免税的，因为双重征税条约通常设定较低的利率。

 

股息：19%

 

特许权使用费按24%征税

 

养老金按累进税率（8%至40%之间）征税。

 

 

如何判断个人是否是西班牙的税务居民？

 

如果您满足以下三个要求之一，您将被视为税务居民：

 

您每年在西班牙居住的天数超过183天（请注意，这些天数不必连续才能算作有效天数）。

 

你在西班牙有经济利益，这意味着你在西班牙从事职业活动，要么在公司工作，要么作为个体经营者工作。

 

您的配偶和/或子女居住在西班牙。

 

西班牙的所得税高吗？

 

非居民纳税人通常对在西班牙赚取的或从西班牙来源获得的收入按统一税率征税，对劳动收入按24%征税，对来自西班牙来源的资本收益和金融投资收入按19%征税。

 

在西班牙所得税中什么被征税？

 

从广义上讲，这些收入将根据西班牙的资本利得税纳税：

 

作为雇员赚取的工资和作为个体经营者通过账单赚取的工资；

 

股息等资本收益；以及养老金缴款和福利。

 

如果您被视为西班牙的税务居民（见上文），您将不得不为您的收入和利润缴纳所得税，即使这些收入和利润不是来自西班牙。

 

 

在西班牙缴纳非居民税

 

在这种情况下，你是西班牙的非居民，这对你来说是个好消息：你只需要为你在西班牙产生的收入缴纳所得税，仅此而已。

 

西班牙非居民的税率固定为总收入的25%（与居民的所得税不同，后者是累进的）。这就是西班牙所谓的非居民税。

 

移路通出国认为：例如，假设你住在中国，但在西班牙有一处房产。在这种情况下，您将只对您在半岛上租赁房产产生的所有收入征税。

 

坏消息是，在这种情况下，您将无法扣除任何费用。

 

作为西班牙居民，你要缴纳多少所得税？

 

这取决于你在世界各地产生的确切收入。这意味着该税是累进税，其作用如下：

 

低于您赚取的第一笔12,450欧元，您将支付19%的所得税。

 

从12,450欧元到20,200欧元，您要支付西班牙税务局24%的税款。

 

从20,200欧元到35,200欧元，占30%。

 

从35,200欧元到60,000欧元，占37%。

 

超过60,000欧元，占45%。

 

与非居民的情况相反，在这种情况下，您可以享受个人扣除和津贴。

 

如果你不喜欢西班牙的税率，《贝克汉姆法案》适合你。

 

如果你是一名开始在西班牙生活的外籍人士，你可以通过《贝克汉姆法》省钱，因为它的应用只允许你支付收入的25%的固定费用，永远不会超过这个数字。这意味着您将被视为非税务居民。

 

外籍人士不交税有什么后果？

 

移路通出国建议：最好遵守非居民的纳税义务，否则罚款金额可能会很高，而且会影响续签。

 

 

2024年西班牙的免税额是多少？

 

西班牙居民有权享受不同的西班牙税收减免。

 

65岁以下所有人的一般个人津贴定为5550欧元，65岁起为6700欧元，75岁起为8100欧元。

 

对于有25岁以下子女的家庭，如果所有家庭成员都住在同一个家中，可以申请以下额外津贴：

第一个孩子：2400欧元

 

第二个孩子：2700欧元

 

第三个孩子：4000欧元

 

第四个孩子：4500欧元

 

如果有一个3岁以下的孩子还将为西班牙纳税人提供2800欧元的额外津贴。

 

如果和父母或祖父母与家人住在一起，且总收入低于8000欧元/年，如果他们超过65岁，您可以申请1150欧元的津贴，如果他们年满75岁，则可以申请2550欧元的津贴。

 

一般来说，您可以在西班牙申请以下税款减免：

 

向西班牙社会保障系统付款；

 

养老金缴款；

 

购买和装修主住宅的成本；

 

慈善捐款；

 

西班牙居民的免税额是多少？

 

西班牙居民可以享受税收减免。65岁以下的人的基本个人津贴为5550欧元，65岁以上的人为6700欧元，75岁以上的人为8100欧元。如果您有25岁以下的子女与您同住，您可以申请2400欧元的额外津贴。

 

 

西班牙的财富税

 

如果你在西班牙拥有土地，无论你的税务居住身份如何，你都有责任在西班牙缴纳财富税。这项税收不仅限于西班牙资产；它涵盖了全球资产。因此，即使你不被视为税务公民，在西班牙拥有土地或财产也会使你承担这一义务。此外，西班牙的遗产税适用于全球资产，确保在西班牙或国外拥有资产的个人需要纳税。

 

西班牙的财富税是多少？

 

西班牙的财富税主要针对高价值房产，起征点通常设定为70万欧元（加泰罗尼亚为50万欧元）。应税资产包括土地、车辆、飞机、存款、储蓄和艺术品。然而，价值低于这一阈值的财产所有权免除了个人的西班牙所得税。此外，拥有自己的土地可以使个人有权获得30万欧元的额外信贷，从而进一步减轻纳税义务。

 

如果你拥有价值150万欧元的房产，你将在西班牙缴纳财富税。税率从0.2%到2.5%不等，仅适用于财产价值超过相应免税额的部分。作为累进税，你的资产价值越高，你的税率就越高。因此，对于价值150万欧元的财产，适用的税率将根据价值超过免税额的部分确定，根据西班牙的财富税规定，税率随着财产价值的增加而增加。

 

移路通出国认为：对于想通过西班牙非盈利移民的人士而言，这些是必须了解的税务知识。那么很多获得非盈利签证的人通常不知道：他们可能被视为西班牙的税务居民，并对其全球收入征税，即使这些收入是通过在国外的雇佣关系产生的。欢迎扫码咨询西班牙移民！