2025年西班牙纳税期限敲定！居民、非居民、退休人员...必看！

在西班牙这片充满活力的土地上，生活着形形色色的群体，无论是土生土长的居民，还是怀揣梦想前来闯荡的非居民；不管是每日按时打卡的受薪工人，还是自在经营的个体户，亦或是坐拥房产、收取租金的房东，乃至闲适度日的退休人员，纳税这件事，都与大家紧密相连。

 

 

要知道，西班牙的纳税体系精细且周全，会依据不同身份 “量体裁衣”，每个群体对应的纳税期限各有不同。这就像是一场场专属的财务 “约会”，错过可会惹来不少麻烦。所以，为了2025年财务之路走得稳稳当当，您务必打起十二分精神，把这些关键的纳税日期精准标注在日历上，让税务规划清晰有序，安心开启新一年。

 

居民

你需要在2025年6月30日前完成年度个人所得税申报（declaración de Renta）。一般来说，所有居民都必须完成此项申报。

 

移路通出国建议：倘若单一收入来源超过22,000欧元，或者多项收入总计超过15,000 欧元，无论在职还是退休，都得申报。要是你是个体经营者，无论收入多少，都要申报。初到西班牙的第一年，也得提交这份申报。

 

个体经营者

如果你在西班牙是个体经营者，想必早已熟知一年里诸多的报税截止日期。要是你2025年才刚刚起步，那这些事项就得提前了解清楚了。

 

简单来讲，如果你是从非盈利移民转到自主创业、从事个体经营（autónomo），一年得报五次税，每季度一次，然后在六月底还要像前文提到的那样，进行一次年度所得税申报。

 

基本的时间节点如下：

 

前一年第四季度的收入申报，截止日期是6月30日。

 

当年第一季度收入的申报，截止到4月22日。

 

个人所得税申报（declaración de Renta）的截止日期为6月30日。

 

当年第二季度收入申报，需在7月22日前完成。

 

当年第三季度收入申报，截止时间是10月21日。

 

员工个人所得税代扣，必须在上述各月的20号进行申报。

 

移路通出国提醒：需要注意的是，申报增值税（IVA）的截止日期通常会晚几天。要是你聘请了税务代理（gestor），他们往往希望一次性收齐所有信息与账目。同样重要的是，你的税务代理很可能有他们自己的内部期限，以便能赶在官方截止日期前处理好各类报税表格。不少代理把这个时间设在每月中旬，大概15号左右。

 

 

非居民

若您2024年在西班牙有所收益，千万别错过年度申报这件大事，申报截止时间为2025年12月31日。这是一条不容疏忽的时间红线，不管是您通过受雇工作、自主创业，亦或是投资项目获取的收入，都需毫无遗漏地囊括在申报范围内。按时申报绝非走过场，而是遵循西班牙税收法规的关键一步，能为您新一年的财务状况筑牢合规根基。

 

房东须知
如果你在西班牙是房东角色，您需负责按年分四次申报租金收入，申报截止日期如下：

1月20日，这是开启新一年首次申报的节点，别让新一季度的租金收入统计有所遗漏；

4月20日，处于年中关键时段，需再次梳理当季租金入账详情；

7月20日，承上启下，把上半年的租金收益情况清晰呈现；

到了10月20日，这是全年最后一次常规申报，关乎年度租金整体汇总，每一次按时申报，都是规范财务管理的关键一环。

 

 

房产所有者注意事项

 

只要您在西班牙拥有房产，无论您是当地居民、非本国居民，又或是个体经营者、普通雇员，都得缴纳一项年度房产税，也就是IBI税，全称为 “impuesto sobre bienes inmuebles”。

 

移路通出国提醒：这一税种的具体缴费截止日期在各个市政辖区并不相同。所以，您务必留意相关税单，税单通常会以邮寄的方式送达您手中。千万别小瞧这件事，忽视税单、错过缴费期限，极有可能给自己招来不必要的麻烦，及时查收、按时缴纳，才能让您稳稳持有名下的西班牙房产，毫无后顾之忧地尽享房产权益。

 

海外资产或储蓄人士需知

 

倘若您在海外持有资产，或是2024年12月31日这天，您境外银行账户的储蓄金额超过5万欧元，那么在2025年，您就得额外填写一份名为 “Modelo 720” 的税务申报表。

 

这份表格需在2025年1月1日至3月31日期间在线提交，申报内容是您上一年度持有的相关资产数额。

 

不过，并非每年都要填写Modelo 720表格。一般来说，只有当您的财务状况发生显著变化，比如资产规模大幅增长，又或是您出售了部分资产时，才需要再次申报。平日里只要资产状况相对稳定，就无需重复此项操作，这也为您省去不少精力。但您务必留意自身资产动态，在关键节点精准履行税务申报义务，规避潜在风险。

 

 

西班牙非盈利移民，实现留梦想！

你是否怀揣着定居西班牙的梦想？其实，开启这段浪漫旅程并非遥不可及，西班牙非盈利移民项目就能为你架起理想之桥。无需高昂的投资成本，只要满足一定的资金储备、稳定流水，以及居住时长等条件，就能叩响西班牙生活的大门。在这里，你将邂逅热情洋溢的文化、绝美的地中海风光，还有惬意悠然的慢节奏日常。选择西班牙非盈利移民，就是选择给生活换上斑斓的色彩，稳稳踏出拥抱异国风情的关键一步。

 

西班牙非盈利申请条件：

 

1、无犯罪记录；

 

2、18周岁以上的非欧盟国家公民；

 

3、在西班牙拥有固定居所（购买或租赁）；

 

4、有足够的经济能力承担居住和往返的费用，申请人每月应有4倍于IRPEM的收入（2023年的IPREM为每月600欧元，这意味着西班牙非盈利移民的财务要求是：

 

主申请人：400%乘以年度IPREM=28800欧元；

 

每个受抚养人：100%乘以年度IPREM=7200欧元；

 

即使用2023IPREM指数的最低财务要求为：

 

单身申请人：28800欧元；

 

申请人+1名受抚养人：36000欧元；

 

申请人+2名受抚养人：43200欧元；

 

申请人+3名受抚养人：50400欧元；

 

5、购买西班牙医疗保险；

 

6、健康体检证明；

 

7、没有被欧盟国家禁止入境；

 

8、需申请人亲自递交，签证获批后需亲自前往使领馆领取签证，须在3个月内入境西班牙。

 

关于续卡、永居、入籍条件说明

 

续卡条件

 

1.在西班牙不得工作、经营；在西班牙银行账户存有最低5万欧元；

 

2.续卡不同城市要求不同。

 

永居条件

 

1.5年内住满4年零2个月；

 

2.每自然年内离境不超过连续的183天；

 

3.无犯罪记录。

 

入籍条件

 

1.合法拥有西班牙居留权满10年；

 

2.5年内住满4年零两个月且每自然年内离境不超过连续的183天；

 

3.通过西班牙文化考试；

 

4、无犯罪记录。

 

移路通出国认为：移民西班牙，纳税可是关键一环，不管你之后的身份是居民、非居民，又或是受薪族、个体户、房东、退休人员，对应的纳税期限都得牢牢记住，这关乎生活与财务规划的顺畅开展。而对于怀揣移民梦的朋友来说，西班牙非盈利移民项目无疑是一条便捷的 “快车道”。它无需大额投资，只要满足一定资金要求，维持稳定流水，就有机会开启浪漫的西班牙生活，轻松踏上这片满是阳光、艺术与风情的土地。