了解新加坡税务制度和新加坡EP移民全解！

新加坡享誉全球的税收制度具有竞争优势，是世界上企业所得税税率最低的国家之一。再加上无数有利于投资者的激励措施，政府促进了企业扩张。对于有意进军新加坡的企业来说，事先掌握税收框架至关重要。这些知识有助于资源分配和简化运营，确保无缝过渡到新加坡市场。

 

 

新加坡税收制度概览

 

新加坡企业税收主要分为三个类别，分别是企业所得税、消费税和预提税，接下来将为您一一介绍。

 

1、企业所得税

 

征收范围：

根据新加坡法规，企业获得的以下收入需在新加坡纳税—来源于新加坡境内的收入，或者来源于境外但汇入（或视同汇入）。新加坡企业的境外所得如果不汇入（或视同汇入）新加坡境内，无需就该所得在新加坡缴纳企业所得税。

 

同时，新加坡不征收资本利得税，如果新加坡公司转让其投资的股权或者资产，如果取得的所得被认为是资本利得（而非经营性收入）的，则无需在新加坡缴纳所得税。

 

税率：

新加坡企业所得税的标准税率为17%。自2020起，正常应纳税收入的首1万新币可获得75%的免税额，接下来的19万新币正常应课税收入可获得50%的免税额。对于新成立的公司，正常应税收入的前10万新币可免税75%，接下来的10万新币正常应税收入可获得50%的免税额度。

 

优惠政策：

为了促进新加坡经济的发展，配合国家整体的产业规划，新加坡政府的不同部门（如新加坡财政部或新加坡经济发展局等）对于不同类型的企业或者业务活动会给予企业税收优惠。

 

 

2、消费税

 

消费税(Goods and Services Tax，简称GST) 是对新加坡几乎所有商品和服务的供应以及进口到新加坡的商品征收的消费税。在中国，GST被称为增值税。

 

征收范围：

1.新加坡商品和服务供应：由GST注册供应商收取支付给新加坡国内税务局(Inland Revenue Authority of Singapore, 简称IRAS)

2.货物进口新加坡：由新加坡海关在货物进口时收取

 

税率：

当客户从注册了GST的公司购买应税商品或服务时， GST的现行税率为7%。

 

公司在什么条件下需要注册GST？

企业当年应征GST营业收入或者未来12个月应征GST收入预计超过100万新元的，都需要注册消费税。

 

经注册的GST纳税人：

-需要按规定定期申报和缴纳GST（通常为月度或者季度申报），同时其购进商品、服务等发生的进项税可以予以抵扣

-若当期应纳GST不足抵扣其发生的进项税时，GST纳税人可以就实际发生的进项税额与应纳销项税额之间的差额部分，向税务机关申请退税

 

优惠政策：

当新加坡企业向境外企业提供服务所取得的收入满足一定条件时，可以适用GST零税率。

 

 

3、预提税

 

根据新加坡法律，付款人向非居民公司或个人(称为收款人)支付特定性质(例如特许权、利息、技术 服务费等)的费用时，必须扣留该笔付款的一定比例金额，并将其支付给IRAS， 这笔预扣的金额称为预提税 (Withholding Tax, 简称WHT)。

 

新加坡向股东支付股息，不需要缴纳预提税。

 

优惠政策：

新加坡拥有广泛的双边税收协定，如果支付的款项符合税收协定优惠税率条件的，可以适用协定优惠税率。

 

新加坡政府警惕地适应全球税收格局的变化，并坚定不移地提供有竞争力的税收框架。它致力于完善和实施各种税收优惠措施，积极吸引外国企业增加在新加坡的投资。这些精心制定的政策不仅吸引了外国企业，还培养了它们在这个城市国家的扩张努力。通过积极适应不断变化的税收动态和加强优惠计划，新加坡创造了一个不仅吸引国际公司，而且有助于它们在其商业友好的生态系统中蓬勃发展的环境。

 

什么是新加坡自雇就业计划？

 

申请人通过在新加坡成立一家公司，实际参与管理及运营，担任公司股东/董事/高级管理职位，向新加坡人力部MOM申请获得自雇准证Employment Pass，在满足条件后可申请新加坡永久居民身份，实现全家移民新加坡。自雇的优势是成本低、时间快、成功率高，生意模式、类型由客户自主决定。

 

申请条件：

1、在新加坡成功注册公司并运营；

2、申请人为自己匹配高管级别以上的职位；

3、配置5,000新币以上的月薪，薪金根据公司运营时间及情况进行调整 ；

4、拥有可接受的大学学历（大专以上学历）。

实体经营计划：

- 前期协助申请人在新加坡成立公司、开户等相关事宜。

- 设立公司后申请人加盟实体生意进行真实的运营。

- 公司运营超过三个月后协助申请人处理文件、申请准证等相关事宜。

适用对象：

需要身份但没有海外生意规划、没有时间管理海外生意的客户和陪读妈妈。

实体经营计划——托管中心项目介绍

 

新加坡的政府中小学实行半日制教学，学生一般下午2点放学。但新加坡的家庭大多为双职工家庭，孩子放学时间往往和父母的工作时间有冲突，大多数家长都无暇安排孩子放学后的时间，因此许多家长对于孩子放学后无人照顾的问题非常烦恼。对此，新加坡政府要求学校开设校内托管中心并给出津贴，但校内托管中心设名额限制并采取抽签方式进行报名，低收入家庭及特困生拥有优先权，然而校内托管中心仅仅只是一个“寄存”孩子的地方，单纯只是“托管”，并没有提供教师辅导孩子学习的服务。而新加坡的整体教育环境也是非常“卷”的，家长对孩子也是抱有“望子成龙”、“望女成凤”的期待，因此许多拥有补习课程的托管中心成为了家长们热捧且首选的第二课堂。

 

当地关于托管中心的报道：

 

 

加盟托管中心的优势

1、多年的选址经验，选择适合的面积与合理的位置；

2、统一品牌形象、托管中心装修、教职员工工作服；

3、完善的员工培训，包括招聘教师，教师培训等；

4、成熟的运营模式，宣传、招生、课程安排体系完整；

5、真实生意持续运营，有效保障EP申请。

 

新加坡政府警惕地适应全球税收格局的变化，并坚定不移地提供有竞争力的税收框架。它致力于完善和实施各种税收优惠措施，积极吸引外国企业增加在新加坡的投资。这些精心制定的政策不仅吸引了外国企业，还培养了它们在这个城市国家的扩张努力。通过积极适应不断变化的税收动态和加强优惠计划，新加坡创造了一个不仅吸引国际公司，而且有助于它们在其商业友好的生态系统中蓬勃发展的环境。